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Création d'entreprise
Le Prévisionnel Financier

Étape 3 : Le Prévisionnel Financier

Rédigé par :

Killian, expert chez Qiiro.

Temps de lecture :
6 min
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Votre objectif est peut-être d’internationaliser votre entreprise. Peut-être que vous voulez juste créer une activité secondaire durable. Quoi qu'il en soit, les prévisions financières vous aident à comprendre les mesures que vous devez prendre ainsi que les chiffres que vous devez atteindre pour assurer la croissance de votre entreprise.


De plus, si vous cherchez à obtenir des fonds supplémentaires, vous aurez besoin de prévisions financières pour prouver que votre entreprise est sur la bonne voie.

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Qu'est-ce que le prévisionnel financier ?

Le prévisionnel financier visent à prévoir l'évolution financière de votre entreprise dans le futur. Les états financiers pro forma vous permettent de rendre ces prévisions quelque peu concrètes.


Les états pro forma sont identiques aux états financiers que vous utilisez chaque mois pour voir comment votre entreprise se comporte. La seule différence est que vous préparez des états pro forma à l'avance, pour les mois et les années à venir ou pour une création d’entreprise où votre prévisionnel financier sera à insérer dans votre Business Plan.


Il existe trois états pro forma clés que vous devez connaître :


  • Le compte de résultat

  • Le tableau des flux de trésorerie

  • Le bilan



En fonction de vos objectifs, ces déclarations couvrent des périodes différentes. Si vous établissez des prévisions financières pour vos besoins de planification, vous devez créer des états pro forma couvrant de six mois à un an dans le futur.


Si vous présentez vos prévisions à un prêteur ou à un investisseur, vous devez toutefois créer des états pro forma couvrant les trois prochaines années.

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Prévisions financières et budgétisation

Lorsque vous établissez un budget pour votre entreprise, vous prévoyez de mettre de l'argent de côté pour certains coûts, en tenant compte de vos revenus et de vos dépenses. Le budget que vous établissez peut être basé sur des informations provenant de vos prévisions financières, mais il est distinct des prévisions elles-mêmes.


Considérez les prévisions financières comme une prédiction et la budgétisation comme un plan. Lorsque vous faites des prévisions financières, vous voyez dans quelle direction va votre entreprise, en fonction des performances passées et d'autres facteurs, et vous vous en servez pour anticiper l'avenir.


Lorsque vous établissez une budgétisation, vous planifiez comment vous allez dépenser l'argent en fonction de ce que vous attendez de vos finances à l'avenir (votre prévision).


Par exemple, si vos prévisions financières pour l'année prochaine indiquent que vous aurez 5 000 € de recettes supplémentaires, vous pouvez créer un budget pour décider comment elles seront dépensées : 2 000 € pour un nouveau site web, 1 000 € pour des publicités sur Facebook, etc.

Trois étapes pour créer votre prévisionnel financier

Pour établir des prévisions financières, vous devez suivre trois étapes :

  • Rassemblez vos états financiers passés. Vous devez examiner vos finances passées afin de prévoir vos revenus, votre trésorerie et votre solde.

  • Décidez comment vous allez faire vos projections. Outre les données passées, il existe d'autres données que vous pouvez utiliser pour faire des projections plus précises.

  • Préparez vos états financiers pro forma.


Première étape : Rassemblez vos dossiers

Si vous ne regardez pas dans le passé pour voir comment votre entreprise s'est développée, vous ne faites pas vraiment de prévisions, vous ne faites que deviner.

Vous devez rassembler les états financiers passés pour voir comment votre entreprise s'est développée au fil du temps, puis projeter cette évolution dans l'avenir.


Votre comptable ou votre logiciel de comptabilité devrait générer des états financiers pour vous. Si vous n'avez ni l'un ni l'autre, et que vous n'avez pas d'états financiers, vous devrez vous en occuper avant de pouvoir commencer à faire des prévisions. Vous avez besoin d'une comptabilité complète afin d'obtenir l'historique des transactions sur lequel vous basez vos états financiers.


Mettez de côté la tâche de prévision financière pour le moment, et apprenez comment rattraper votre retard en matière de comptabilité.

Une fois que vos états financiers seront à jour, vous aurez tout ce dont vous avez besoin pour commencer à planifier l'avenir.


✍    BON À SAVOIR
Si vous créez une entreprise, il est évident que vous n’avez aucun état financier des années passées. Vous devez alors, avec l’aide de différentes études, établir des prévisions de vos ventes, de vos charges et coûts. Vous pouvez en savoir plus sur ce modèle et télécharger notre prévisionnel financier ici.


Deuxième étape : Décidez comment vous allez faire vos prévisions

Selon les ressources que vous choisissez d'utiliser, le type de prévision que vous créez se situera entre deux pôles : historique et fondé sur la recherche.

Presque toutes les prévisions financières comprennent un peu de prévisions historiques et un peu de prévisions fondées sur la recherche. Le mélange que vous choisirez dépendra de vos besoins et des ressources dont vous disposez.


N'oubliez pas que l'objectif est d'établir des prévisions réalistes et utiles, sans vous ruiner ou vous épuiser.


Prévisions historiques

Lorsque vous utilisez votre historique financier pour tracer l'avenir, il s'agit d'une prévision historique. Vous examinez vos derniers comptes de résultats, tableaux de financement et bilans annuels pour voir à quelle vitesse vous avez grandi dans le passé. À partir de là, vous pouvez faire une estimation de la vitesse à laquelle vous allez croître cette année.


L'avantage de cette méthode est qu'elle est relativement facile à réaliser et ne nécessite pas beaucoup de temps, d'argent ou d'expertise. L'inconvénient est que vous n'utilisez que des informations sur votre propre entreprise, et que vous n'examinez pas les tendances générales du marché, comme celles de vos concurrents.


Les prévisions historiques sont un bon pari si vous prévoyez une croissance modeste ou si vous établissez des prévisions rapides pour votre propre usage, au lieu de préparer une présentation pour les investisseurs potentiels.


Prévisions basées sur la recherche

Lorsque vous faites des recherches sur les tendances générales du marché, vous utilisez des prévisions basées sur des recherches. Vous pouvez examiner les performances de votre secteur au cours des dix dernières années, étudier les nouvelles technologies et les tendances de consommation, ou essayer de mesurer les progrès de vos concurrents. Vous pouvez également examiner comment des entreprises similaires à la vôtre ont planifié leur propre croissance.


L'avantage des prévisions fondées sur la recherche est que vous obtenez une vision détaillée et nuancée de la manière dont votre entreprise pourrait se développer, en tenant compte de nombreux facteurs différents. Et c'est le genre de prévisions que les investisseurs et les prêteurs souhaitent voir.


L'inconvénient est que les prévisions fondées sur la recherche peuvent être coûteuses. Vous devrez peut-être faire appel à des consultants et à des chercheurs extérieurs pour faire face à cette lourde tâche.


Les prévisions fondées sur la recherche sont un bon choix si vous faites la cour aux investisseurs ou si vous prévoyez une croissance rapide et agressive. C'est également un bon choix si votre entreprise est toute nouvelle et n'a pas beaucoup d'antécédents financiers sur lesquels s'appuyer pour faire des prévisions ou tout simplement lors d’une création de société.

Troisième étape : Créer des tableaux financiers pro forma

Une fois que vous avez recueilli les informations nécessaires pour établir vos prévisions, vous pouvez créer des relevés pro forma.

Nous couvrirons ici les trois principaux états financiers. C'est à vous de décider si vous les utilisez tous.


Si vous créez une prévision rapide pour votre propre planification, il se peut que vous ne deviez créer que des états financiers pro forma. Si vous vous adressez à des prêteurs ou à des investisseurs, vous voudrez utiliser les trois.


Tout formulaire que vous utiliseriez dans le cadre de l'exploitation mensuelle de votre entreprise doit être créé sous forme pro forma. Par exemple, si vous déplacez beaucoup d'argent chaque mois et que vous comptez sur les états des flux de trésorerie pour vous assurer que vous avez suffisamment d'argent en main pour payer vos fournisseurs, il est judicieux de créer des états des flux de trésorerie pro forma dans le cadre de vos prévisions.


Création du compte de résultat pro forma

Tout d'abord, fixez un objectif, une projection, des ventes pour la période que vous envisagez.


Disons que vous avez réalisé 30 000 euros de ventes cette année. L'année prochaine, vous voulez en faire 60 000. Vos ventes totales augmenteront donc de 30 000 €.

Établissez un calendrier de production qui vous permettra d'atteindre cet objectif, et tracez-le sur la période que vous couvrez. Par exemple, s’il y a 12 comptes de résultats dans l'année à venir (un par mois). Indiquez l'augmentation des ventes de 30 000 € sur les 12 relevés.


Vous pouvez y parvenir en augmentant les ventes d'un montant fixe chaque mois ou en augmentant progressivement le montant des ventes que vous réalisez par mois. Cela dépend de votre instinct et de votre expérience en tant que chef d'entreprise.


Ensuite, il est temps de passer à la partie pertes et charges. Calculez le coût des marchandises vendues pour chaque mois, et déduisez-le de vos ventes. Déduisez également les autres frais d'exploitation que vous avez.


Il est important de prendre en compte chaque dépense pour obtenir une projection précise. Si une partie de votre plan consiste à quadrupler votre publicité en ligne, veillez à inclure une dépense qui en tienne compte.


Une fois que vous avez terminé, votre compte de résultat pro forma vous indique combien vous pouvez espérer gagner et combien vous pouvez espérer dépenser dans les temps à venir.


Création du tableau des flux de trésorerie pro forma

Vous créez un tableau de financement pro forma comme vous le feriez pour un tableau de financement normal. Cela signifie qu'il faut prendre les informations du compte de résultat et utiliser le format du tableau de financement pour déterminer où va votre argent et combien vous aurez en main à tout moment.


Vos prévisions de trésorerie peuvent vous donner quelques indications. S'il est négatif, cela signifie que vous n'aurez pas assez de liquidités pour gérer votre entreprise, selon votre trajectoire actuelle. Vous devrez donc prévoir d'emprunter de l'argent et de le rembourser.


Si votre flux net de trésorerie est positif, vous pouvez prévoir d'avoir suffisamment de liquidités excédentaires pour rembourser les emprunts ou économiser pour un gros investissement.


Création du bilan pro forma

En vous basant sur les informations du compte de résultat et du tableau des flux de trésorerie, vous pouvez créer des bilans pro forma. Mais vous aurez également besoin des bilans précédents pour que cela soit utile, vous pourrez ainsi suivre l'évolution de votre entreprise du "solde A" au "solde B".


Le bilan projette l'évolution des comptes de votre entreprise au fil du temps. Ainsi, vous pouvez prévoir où et quand vous allez transférer de l'argent.

Prévisions et chiffres réels

Une fois que vous avez établi des prévisions financières, votre travail n'est pas terminé. La deuxième étape, essentielle, consiste à revenir en arrière et à comparer vos chiffres réels avec vos prévisions une fois le mois ou l'année écoulé.


Pourquoi cette étape est-elle si importante ?


Cela vous permet d'apprendre à mieux prévoir l'année suivante et, lorsque vos prévisions sont loin d'être exactes, vous pouvez prendre des notes sur les raisons de cet écart.


Par exemple :

  • Les recettes du mois de mars ont été beaucoup plus élevées que ce que j'avais prévu. Je n'avais pas réalisé qu'il y aurait un coup de pouce saisonnier pendant les vacances de printemps.
  • Les ventes ont été plus faibles que ce que j'avais prévu en juin. Il y a eu une mauvaise communication avec le fournisseur et je n'avais pas tout le stock dont j'avais besoin.


Ces notes banales s'accumulent en un savoir commercial inestimable qui contribue à rendre chaque année plus fructueuse que la précédente.

Projections du meilleur, du pire et du cas normal


Que vous soyez le genre de personne qui voit toujours le verre à moitié plein ou à moitié vide, il est bon de tenir compte des différents résultats possibles pour votre entreprise.

L'homme n'est pas très doué pour prédire l'avenir. Envisagez de créer trois prévisions différentes : Une pour le meilleur scénario, une pour le pire, et une pour le scénario intermédiaire ou "normal".


  • Peut-être que les t-shirts que vous achetez en gros pour votre boutique en ligne voient leur prix augmenter, comme l'année dernière. Tenez-en compte dans votre scénario le plus pessimiste.



  • Peut-être que les prix des t-shirts restent les mêmes, que votre nouveau plan de publicité prend son envol et que vous obtenez plus d'affaires. Considérez que c'est le meilleur cas.



  • Peut-être que tout reste plus ou moins inchangé. Appelons cela le cas normal.



Le trio meilleur/pire/régulier est également utile lorsque vous établissez un budget pour votre entreprise. Par exemple, en janvier, vous pourriez établir un budget pour un scénario régulier.


En fin de compte, plus vos prévisions seront solides, plus vous serez en mesure de planifier l'avenir de votre entreprise et de réfléchir à votre avenir. En outre, vous impressionnerez les investisseurs et les prêteurs en prouvant que vous avez envisagé (presque) toutes les éventualités.

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